網(wǎng)上報稅的具體流程和操作步驟

2021-03-30 05:59:47

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企業(yè)網(wǎng)上報稅需要準(zhǔn)備的資料：

（1）網(wǎng)上申報納稅的企業(yè)每月申報期都必須填寫《通用納稅申報表》。

表中包括本申報期納稅人應(yīng)當(dāng)申報的全部稅種信息，如稅種名稱、稅目名稱、稅款所屬時期、稅率以及稅種是否代扣、委托等。網(wǎng)上報稅將各稅種以一定形式統(tǒng)一在一張綜合表中，并由系統(tǒng)根據(jù)各個稅種設(shè)定計(jì)算公式?！锻ㄓ眉{稅申報表》中需要納稅人填寫的數(shù)據(jù)是計(jì)稅依據(jù)和允許扣除項(xiàng)目，其他數(shù)據(jù)項(xiàng)目可由系統(tǒng)根據(jù)內(nèi)定的公式自動計(jì)算出來，納稅人也可以修改。

（2）網(wǎng)上報稅需填寫報送的其他納稅申報表如企業(yè)所得稅申報表、企業(yè)所得稅匯算清繳申報表。

其中，企業(yè)所得稅申報表是季度報表，必須與《通用納稅申報表》一并提交，且數(shù)字相符，申報才算成功。

（3）網(wǎng)上報稅還需報送作為財(cái)務(wù)分析依據(jù)的財(cái)務(wù)報表，以驗(yàn)證報表的平衡及勾稽關(guān)系。

這些財(cái)務(wù)報表包括：

① 資產(chǎn)負(fù)債表（月報）；

② 損益表（月報）；

③ 應(yīng)上繳各稅及其他款項(xiàng)情況表；

④ 主營業(yè)務(wù)收支明細(xì)表（年報）；

⑤ 利潤分配表（年報）；

⑥ 現(xiàn)金流量表（年報）。

（4）采用網(wǎng)上報稅的業(yè)戶必須定期向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報送紙質(zhì)申報資料：

① 《通用納稅申報表》；

② 《資產(chǎn)負(fù)債表》；

③ 《損益表》；

④ 其他需報送的資料。

納稅人在向稅務(wù)機(jī)關(guān)報送紙質(zhì)資料時，要求必須在每份資料的納稅人名稱處加蓋單位公章。
按照上述列出的需報送資料的順序定期向辦稅服務(wù)廳報送。

（5）網(wǎng)上報稅需要辦理網(wǎng)上報稅手續(xù)才能使用，即要簽訂納稅人、稅務(wù)機(jī)關(guān)、納稅專戶開戶銀行三方協(xié)議，由稅務(wù)局分配辦理網(wǎng)上報稅業(yè)務(wù)的登錄密碼。

網(wǎng)上報稅和網(wǎng)上申報的操作流程

（1）運(yùn)用防偽稅控開票子系統(tǒng)進(jìn)行抄稅。

（2）運(yùn)用網(wǎng)上抄報稅系統(tǒng)進(jìn)行遠(yuǎn)程報稅。

（3）運(yùn)用網(wǎng)上申報軟件，發(fā)送申報數(shù)據(jù)。申報成功后，查看申報結(jié)果，根據(jù)系統(tǒng)提示作相應(yīng)處理。

申報表審核成功后，稅務(wù)局端自動扣繳稅款。網(wǎng)上申報受理成功的納稅人需使用網(wǎng)上申報系統(tǒng)軟件打印符合要求的申報資料一式兩份，經(jīng)法人代表簽字并蓋章確認(rèn)，于申報的當(dāng)月報送稅務(wù)機(jī)關(guān)。

（4）如自動扣繳不成功或未存入足額的稅款，待存入足夠稅款后，再次運(yùn)用網(wǎng)上申報軟件扣繳稅款。

（5）扣款成功后，運(yùn)用網(wǎng)上抄報稅系統(tǒng)查詢結(jié)果，系統(tǒng)提示報稅結(jié)果為報稅成功后，進(jìn)行清卡操作。

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